Müssen erspielte Casino-Gewinne in Deutschland versteuert werden?

Glücksspiel-Gewinne sind in Deutschland grundsätzlich steuerfrei. Das klingt zunächst einmal nach einer guten Nachricht für alle, die gerne ihr Glück in virtuellen Casinos oder bei Sportwetten herausfordern. Doch wie so oft gibt es auch hier Ausnahmen und Voraussetzungen, die beachtet werden müssen. Denn wer bestimmte Kriterien erfüllt, könnte doch gezwungen sein, einen Teil seines Gewinns an das Finanzamt abzuführen. In diesem Ratgeber gehen wir genauer auf die Frage ein, wann und unter welchen Umständen erspielte Casino-Gewinne in Deutschland tatsächlich versteuert werden müssen und wann Du den kompletten Betrag einfach ohne Abgaben behalten kannst.

Sind Online Casino Gewinne in Deutschland steuerfrei?

Grundsätzlich sind auch Gewinne aus Online Spielotheken in Deutschland steuerfrei, solange sie nicht zu einem regelmäßigen Einkommen werden. Das bedeutet, dass ein gelegentlicher Gewinn keine steuerlichen Konsequenzen hat. Anders sieht es aus, wenn jemand regelmäßig in Online Spielotheken spielt und dadurch, längerfristig betrachtet, kontinuierlich ein positives Ergebnis erzielt. In diesem Fall kann das Finanzamt davon ausgehen, dass es sich um eine berufliche Tätigkeit handelt, die versteuert werden muss. Ein einmaliger großer Gewinn, wie beispielsweise bei einem geknackten Jackpot, ist dagegen nicht steuerlich relevant.

Im deutschen Umsatzsteuergesetz, genauer gesagt im Paragrafen 4, Absatz 9, ist festgelegt, dass Glücksspiele und Wetten, welche die gesetzlichen Vorgaben erfüllen und somit auch bereits vom Betreiber versteuert werden, nicht vom Spieler zu versteuern sind. Wie bereits angedeutet spielt es keine Rolle, wie hoch der Gewinn ausfällt. Da das Thema Steuern jedoch sehr individuell ist, können Ausnahmen und Sonderfälle nicht ausgeschlossen werden. Es empfiehlt sich daher, im Zweifelsfall einen Steuerberater zu Rate zu ziehen.

Des Weiteren ist es wichtig zu betonen, dass Gewinne aus illegalen Glücksspielen, beispielsweise in Online Casinos ohne Lizenz, nicht nur steuerpflichtig sind, da hier noch keine Steuer durch den Betreiber an das deutsche Finanzamt abgeführt wurde, sondern überdies auch noch illegal sind. Deshalb ist es dringend anzuraten, ausschließlich bei seriösen Anbietern zu spielen, die eine gültige Lizenz aus Deutschland vorweisen können.

Welche Voraussetzungen für steuerfreie Glücksspiel-Gewinne müssen erfüllt sein?

Damit Glücksspiel-Gewinne in Deutschland steuerfrei sind, müssen bestimmte Voraussetzungen erfüllt werden. Zunächst einmal muss der Gewinn in einem EU-Land erzielt worden sein. Anzumerken ist hierzu, dass auch Online Casinos mit Lizenzen aus anderen Ländern wie zum Beispiel Malta in Deutschland laut Glücksspielstaatsvertrag nicht mehr zugelassen sind, wenn keine Lizenz der Gemeinsamen Glücksspielbehörde der Länder (GGL) vorliegt, die in Deutschland für die Regulierung von Online-Glücksspielen zuständig ist.

Es muss sich bei dem Gewinn um einen reinen Glücksspielgewinn handeln. Spielt der Gewinner dagegen beruflich, wie es zum Beispiel bei einem Poker-Profi der Fall sein kann, entsteht dadurch auch eine Steuerpflicht. Bei virtuellen Slots, Roulette oder Videopoker, wo das Casino immer einen Hausvorteil hat, handelt es sich dagegen immer um Glücksspiel, weshalb es hier normalerweise auch nicht dazu kommt, dass diese Gewinne versteuert werden müssen, wenn sie bei einem Anbieter mit offizieller deutscher Lizenz erzielt wurden. Damit Glücksspielgewinne steuerfrei sind, müssen also die folgenden Voraussetzungen vorliegen:

• Der Gewinn muss in einem EU-Land erzielt worden sein.
• Der Glücksspielgewinn darf nicht durch illegale Aktivitäten erzielt wurden sein.
• Es darf sich bei dem Gewinner nicht um einen professionellen Berufsspieler handeln.

Ausnahme: Der Berufsspieler

Eine wichtige Ausnahme für steuerfreie Glücksspiel-Gewinne in Deutschland betrifft Berufsspieler. Es ist nämlich nicht egal, ob es sich bei den Gewinnen um ein reine Glücksspiel-Gewinne handelt oder ob die sie ein regelmäßiges und vor allem beträchtliches Einkommen darstellen. Als Berufsspieler wird dabei jemand bezeichnet, der das Spielen als Einkommensquelle betrachtet und sich beispielsweise durch professionelles Pokern oder Wetten auf Sportereignisse ein regelmäßiges und signifikantes Einkommen verschafft.

Das Thema Berufsspieler und damit auch die Besteuerung von Glücksspiel-Gewinnen wurde in Deutschland bereits mehrfach kontrovers diskutiert. Mehrere Urteile des Bundesfinanzhofs besagen jedoch klar, dass auch Gewinne von Profi-Spielern versteuert werden müssen. Der Grund hierfür ist, dass sich das Spielen als eine Art Selbstständigkeit darstellt, die entsprechend zu besteuern ist. Für Berufsspieler, die in Deutschland ihren Wohnsitz haben, besteht somit die Pflicht, dieses Einkommen bei der Steuererklärung anzugeben und den entsprechenden Steuerbetrag abzuführen.

Und wie ist es als Deutscher mit Casino-Gewinnen in Las Vegas?

In Las Vegas erzielte Casino-Gewinne können für Deutsche problematisch werden. Das liegt daran, dass es bezüglich der Besteuerung von Glücksspiel-Gewinnen zwischen den Vereinigten Staaten und Deutschland kein Doppelbesteuerungsabkommen gibt. Das bedeutet, dass die Gewinne in Amerika grundsätzlich besteuert werden und beim Einführen des Geldes nach Deutschland dort erneut zu versteuern sind.

Allerdings gibt es eine Ausnahme: Wer als Tourist in Las Vegas spielt und einen Gewinn erzielt, der unterhalb des amerikanischen Freibetrags von 1.200 US-Dollar liegt, ist von der Besteuerung befreit. Bei höheren Gewinnen müssen jedoch sowohl die amerikanische als auch die deutsche Steuerbehörde informiert werden und es kann zu einer Doppelbesteuerung kommen. Es empfiehlt sich daher, sich vorab bei einem Steuerberater über die genauen Regelungen und Möglichkeiten zu informieren. Wer eine drohende Doppelbesteuerung von Casino-Gewinnen vermeiden will, spielt am besten gleich in einer deutschen Online Spielothek.

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Casino Gewinn Meldepflicht: Muss ein hoher Gewinn dem Finanzamt mitgeteilt werden?

Grundsätzlich besteht in Deutschland keine allgemeine Meldepflicht für Casino-Gewinne beim Finanzamt. Voraussetzung hierfür ist, dass der Betreiber des Glücksspiels ordnungsgemäß seine für die angebotenen Spiele anfallenden Steuern abführt. Gewinne aus dem Ausland, die in Deutschland noch nicht versteuert wurden, müssen dagegen angegeben und auch entsprechend versteuert werden.

Bei der Erstellung einer Steuererklärung ist gibt es keine Pflicht, die Casino-Gewinne anzugeben. Wer einen besonders hohen Gewinn gemacht hat, sollte allerdings auch später noch problemlos nachweisen können, woher das Geld stammt, um nicht illegaler Aktivitäten verdächtigt zu werden. Dieser Nachweis muss aber nicht über die Steuererklärung geschehen.

Wie sieht die Situation in Online Casinos mit ausländischer Lizenz aus?

Online Casinos ohne eine Lizenz der Gemeinsamen Glücksspielbehörde der Länder (GGL) sind in Deutschland laut Glücksspielstaatsvertrag nicht erlaubt. Eine sogenannte Whitelist, auf welcher alle Glücksspielanbieter mit einer solchen Lizenz aufgeführt sind, kann auf der offiziellen Website der GGL heruntergeladen werden. So können Spieler sichergehen, dass sie ausschließlich legale und damit auch steuerrechtlich unbedenkliche Angebote nutzen.

Ein großer Vorteil dieser Online Spielotheken ist, dass die Gewinne zuverlässig ausgezahlt werden und es keine rechtlichen Probleme gibt. Sollten dennoch einmal Probleme mit dem Glücksspielanbieter auftreten, werden diese durch die deutsche Behörde zuverlässig geklärt, und die Spieler erhalten ihr Geld. Bei Problemen mit einer ausschließlich im Ausland lizenzierten Online Spielothek ist es dagegen deutlich schwieriger oder unter Umständen sogar unmöglich, zu seinem Recht zu kommen.

• Nur das Spielen bei Anbietern mit GGL-Lizenz ist in Deutschland legal.
• Bei den offizielle lizenzierten Online Spielotheken erfolgen Auszahlungen verlässlich und schnell.
• Bei Auszahlungen von Gewinnen bei ausländischen Anbietern ist es in der Vergangenheit bereits häufiger zu Problemen gekommen.

Können Casino-Verluste das einkommenspflichtige Einkommen reduzieren?

Grundsätzlich können Verluste und Kosten verschiedener Art in der Steuererklärung als Werbungskosten angegeben werden, wodurch sich das zu versteuernde Gesamteinkommen reduziert. Es ist jedoch zu bedenken, dass es sich bei Verlusten in der Online Spielothek um Kosten für ein privates Vergnügen und somit nicht um Werbungskosten aus einer beruflichen Tätigkeit handelt. Dementsprechend sind diese Verluste nicht steuerlich absetzbar.

Anders kann es dagegen aussehen, wenn Berufsspieler Verluste erleiden. Da diese auch ihre Gewinne versteuern müssen, können sie selbstverständlich die Verluste vom Gesamtgewinn abziehen und müssen dann nur noch den tatsächlich gewonnenen Nettobetrag versteuern. Auch können diese Spieler eventuell mit dem Spielen verbundenen Kosten wie zum Beispiel die Anfahrt zum Casino oder Eintrittsgelder als Werbungskosten absetzen. Hierbei ist wichtig, dass die gezahlten Beträge durch Kontoauszüge oder Quittungen eindeutig belegt werden können.

Sind auch die Zinsen aus den Glücksspielgewinnen steuerfrei?

Wer seinen im Casino erzielten Gewinn anlegt, muss die daraus resultierenden Zinsen natürlich versteuern, sobald der gesetzlich geltende Freibetrag überschritten ist. Dieser liegt für Einzelpersonen seit 2023 bei 1.000 Euro und für Ehepaare pauschal bei 2.000 Euro. Alle Gewinne, die diesen Betrag übersteigen, sind steuerpflichtig. Bei einer Investition und den damit verbundenen Steuern spielt es in der Regel keine Rolle, woher das investierte Geld stammt. Auch wenn ein Casino-Gewinn steuerfrei erzielt wurde, können durch mit diesem Gewinn erzielte Folgegewinne abseits des Glücksspiels somit Steuern verursachen.

Fazit

Wer in Deutschland sorgenfrei spielen und sich steuerfrei über seine Glücksspiel-Gewinne freuen möchte, sollte sich an die rechtlichen Vorgaben halten und bei Unsicherheiten einen Steuerberater hinzuziehen. Gewinne aus Online Casinos mit deutscher Lizenz sind in der Regel steuerfrei, wenn es sich beim Gewinner nicht um einen Berufsspieler handelt. Bei höheren Gewinnen in ausländischen Online Casinos oder in Las Vegas kann es zu einer Steuerpflicht oder sogar zu einer Doppelbesteuerung kommen. Es ist ratsam, für Online-Spiele ausschließlich Anbieter mit offizieller GGL-Lizenz zu nutzen, da nur diese besonders sicher und in Deutschland legal sind. Auf GambleJoe findest Du eine aktuelle Übersicht der besten Online Spielotheken mit deutscher Lizenz!